2月3日晚间，深交所公布去年的纪律处分情况，其显示：深交所去年全年共针对各类违规主体作出纪律处分决定书265份，同比增长约17%。处分证券发行人143家次、其他责任人员908人次，同比增长约7%。

在上市公司监管方面，深交所共作出256份纪律处分决定，同比增长近27%，创近五年新高。处分上市公司137家，责任人员895人次。发行审核监管方面，共作出6份纪律处分决定，处分发行人3家、控股股东等责任人员2人次、保荐代表人4人次，并对4家保荐人和14人次保荐代表人、独立财务顾问主办人作出书面警示。债券监管方面，共作出3份纪律处分决定，处分债券发行人3家，责任人员7人次。

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在违规类型上，信息披露和规范运作违规是“重灾区”。从违规类型分布看，共处分信息披露违规137次、规范运作违规129次、证券交易违规68次、中介机构未勤勉尽责16次。其中，信息披露违规和规范运作违规分别占比约39%、37%，最为高发。信息披露违规方面，具体包括财务造假、重大事项信息披露违规、业绩预告披露违规等。规范运作违规方面，主要是资金占用、违规担保、业绩承诺违规等。

在处分对象上，深交所紧盯“关键主体”。一方面，持续强化对违规董监高和控股股东、实际控制人及其关联方的打击，分别处分572人次、213人次，同比分别增长8%、39%，是处分最多的两类主体。另一方面，对承担“看门人”职责的中介机构加大监管力度，共处分2家次中介机构和33人次从业人员，处分总人次超过前三年之和。其中会计师类处分占比60%，保荐代表人类处分占比约29%。

在处分类型上，一方面，对恶性违规和“首恶”适用严厉的公开谴责、公开认定不适合担任上市公司董监高的数量大幅增加，惩戒力度加大。其中，公开谴责决定书107份，同比增长约58%，公开谴责397人次，同比增长约49%。对36位董监高、实际控制人等予以公开认定，同比增长约89%。另一方面，坚持“宽严相济”，合理区分责任，对次要责任人员与“首恶”区别对待，对积极配合整改、及时化解不良影响的予以从轻、减轻处分。

财务造假等恶性违规严重损害中小投资者合法权益，是证券市场的“毒瘤”，必须出重拳、用重典。

深交所去年全年共处理ST柏龙、宁波东力、科融环境等财务造假案件18单，同比增长80%。对涉案的77名责任人予以公开谴责、17名主要责任人予以公开认定，打击力度和震慑效应持续加强。

例如，针对违规金额巨大、持续八年财务造假的ST柏龙，对上市公司及时任董监高全部予以公开谴责，并对5名主要责任人予以五年内至终身不等的公开认定。

针对近年来新增的上市公司收购标的公司财务造假情况，对宁波东力、ST天山及其董监高、造假的标的公司、负有责任的交易对手方均给予公开谴责。

另外，在整治占用担保违规方面，深交所全年共处理资金占用36单、违规担保28单，合计处分上市公司48家次，相关责任人320人次。其中，25家公司在处分前已全部偿还占用资金和解除担保，10家部分解决，整改率约73%，占用担保违规乱象整治成效显现。

按照“依法监管、分类处置”原则，深交所对及时偿还占用资金并解除担保责任的仁智股份、大烨智能等二十余单，从轻或减轻处分。对ST美盛等部分反复占用、屡教不改或者违规金额巨大、长期持续占用的上市公司及相关当事人，依规予以公开谴责，并对“首恶”予以公开认定。

为从严把好发行上市“入口关”，2022年，深交所共对16家不符合发行上市条件和信息披露要求的企业予以坚决否决，对52单IPO等项目实施现场督导。针对发行人在招股说明书、审核问询回复等各环节文件中存在的信息披露重大遗漏、不准确等违规，对3家股票发行人、2名负有责任的控股股东、实际控制人、4名保荐代表人予以通报批评，切实防止“带病闯关”，维护创业板注册制高质量运行。

关键词： 纪律处分决定书